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sarasara · 2022年05月01日

税务术语 

这道题看不懂,两点。1)为什么deprecation 只有70k,但是税务可以节省90k。2)怎么分清这里面的加减号,何时是加号,什么时候减号。

2 个答案

Lucky_品职助教 · 2022年05月04日

嗨,从没放弃的小努力你好:


1、每家公司对固定资产折旧会选择不同的方式,如直线折旧,加速折旧等,但税务局收税是有统一标准的,因此会出现账上和税务上的差异,这家公司可能折旧的比税务上要求的多,因此出现了税务上可抵扣的折旧大于账上的情况;

2、加减的思路是,把账上的净利润按税务局要求调整为应纳税利润即可,比如账上折旧加回,减去税务上可抵扣的数据,分红不需要交税,那么就减去,支出的罚款不可以抵税,就要加回来,R&D支出只可以抵2万,因此要加回5万,再减去2万,这一系列调整后,就把企业利润表上的净利润调成了应税利润,其实类似我们的收入年度汇算,税局要求是统一的,但各家公司交税可能有不同算法,汇算清缴的时候,如果有捐赠,可以申请抵扣后退税,如果按照税务局要求,之前少交税了,要再补上。这样解释你应该可以理解了~

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努力的时光都是限量版,加油!

sarasara · 2022年05月01日

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