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Marko · 2022年04月28日

关于楼房B所产生的递延所得税负债

* 问题详情,请 查看题干

NO.PZ202007190100000704

问题如下:

要求:

(4)根据上述资料,计算甲公司20×3年至20×6年各年末的递延所得税资产或负债余额。

选项:

解释:

(4)

20×3年末的递延所得税资产余额=400×12.5%+400×25%=150万元

20×4年末的递延所得税资产余额=400×12.5%+800×25%=250万元

20×5年末的递延所得税资产余额=400×12.5%+800×25%=250万元

20×6年末的递延所得税资产余额=800×25%=200万元

老师,楼房B不用确认递延所得税负债吗?为什么我看问题4的答案没有,只有设备A所产生的递延所得税资产?

1 个答案
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追风少年_ 品职助教 · 2022年04月28日

嗨,爱思考的PZer你好:


同学,楼房B是20X7年才转换成投资性房地产的,题目说20X7年之前楼房B的会计政策和税法相同,题目求的是20X3年到20X6年的递延所得税资产或负债。

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