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加油学习 · 2022年04月13日

349页6题

老师您好

1、绿框的,embedded gain 是说Year 3 结束之后,只有5%的gain 的部分要进行captial gain tax么?

2、考试如果出现了 embedded gain 就是说要在 资本利得基础上进行一个折扣之后再纳税,是吧?

3、其实我不太明白,是什么导致只有5%的capital gain 需要纳税呢,是投资前他们就留了一些富余量吗,就好比是第五题的A选项那样?



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王暄_品职助教 · 2022年04月15日

老师您好,不是同一个知识点,能给辨析一下吗,我get不到他俩有是区别,都是率,都是讨论unrealized capital gain的

PCGE 是求当前基金Potential capital gain exposure,潜在的资本利得敞口。用来衡量这个基金隐藏了多少应该交却没交的税

而你第一次问的是求post liquidation return,即全部清仓之后的return


这两个知识点都涉及unrealized capital gain

王暄_品职助教 · 2022年04月14日

跟这个知识点是一回事吧? PCGE(potential capital gain exposure)= unrealize gain or loss / total net assets embedded gain 5%=PCGE 5%?

本质上相同,都是在讨论unrealized capital gain,但不是一个知识点哦,千万别混淆了。

王暄_品职助教 · 2022年04月14日

1、绿框的,embedded gain 是说Year 3 结束之后,只有5%的gain 的部分要进行captial gain tax么?

是的,其他的capital gain或者income都已经交过税了,现在就藏了这么embedded gain还没交纳税收。

2、考试如果出现了 embedded gain 就是说要在 资本利得基础上进行一个折扣之后再纳税,是吧?

什么折扣?Embedded capital gain是应该交还没交的,所以用:资产*5%*Capital gain tax rate, 所以用1*5%*Capital gain tax rate

3、其实我不太明白,是什么导致只有5%的capital gain 需要纳税呢,是投资前他们就留了一些富余量吗,就好比是第五题的A选项那样?

就是因为unrealized,比如股票已经涨了,但我还没卖,就时unrealized。

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