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李梦璐 · 2022年02月09日

income tax paid 和tax payable

  1. CFA I
  2. FRA


老师，这道题计算时为什么不能直接用表格里倒数第三行的income tax paid，这几个tax相关费用怎么区别呢？

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1 个答案
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Kiko_品职助教 · 2022年02月09日

嗨，努力学习的PZer你好：


income tax expense=tax payable+delta DTL-delta DTA

income tax paid 指的是公司今年实际交的税额。tax payable指的是tax base税务局要求的我们实际应该交的。他就等于税务局认可的taxable income*tax rate。

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