TDA账户

嗨，爱思考的PZer你好：

可我记得个人IPS里讲tax那一章说的是，TDA账户对投资收益不缴税，拿出来的时候连本带利缴个人所得税呀？

对的。

TDA交税以个人IPS那章的结论为准哈，因为个人IPS那边会涉及到一个期末Future value税后金额的计算。

大体来看：TDA账户就是Contribution不交税，投资收益不交税且递延到期末提钱时，然后假设期末一笔提完所有资金，然后连本带利缴纳一个总税。这是TDA账户的一般规律。

机构IPS的TDA账户，整体上是一样的，但是有差别，就是可以看成在这里TDA账户又买了其他基金。

比如，TDA账户买了基金公司的股票基金，股票基金的投资者可能包含一般的普通投资者，也包含这里的TDA账户。然后站在股票基金层面，他给基金持有人的分红或者Capital gain就正常缴税，所以在这个层面上，TDA账户最后拿回的是税后收益。然后员工退休之后，再从TDA账户里取钱时，这部分投资收益就不交税了，因为之前股票基金已经缴纳过了。

所以，机构IPS这块讨论了一种情况，就是Contribution又投资了外部基金，外部基金会涉及缴税。

实际上关于TDA账户的缴税问题还比较复杂，比如退休后可能会存在分期取钱，每年取一点（个人IPS是假设一笔取完所以资金）；也有可能在退休前取钱；有些地方可能会对资金的前百分之多少免税，超过部分设定一个税，等等会存在不同的情景。但TDA general的原理是：Contribution不交税，投资收益不交税，一直递延到退休取钱时缴税。

这里是说，TDA账户还是要对dividend和capital gain收税、但是去取出来的时候就对dividend和capital gain免缴个人所得税是吗？

对。这相当于是外部基金公司运作投资交的税，TDA账户提钱时就不用再缴了。这是机构IPS里面的一种情况。

最后关于TDA账户，个人IPS那边要求会高一点，会有一个计算，首先以那边的情景为主。机构IPS只需知道这个账户的大体原理即可。

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