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麦当劳 · 2021年11月13日

确认一个知识点 - Record Retention

老师,想确认一个知识点,如果有理解错误或者遗漏的地方,请麻烦您帮忙纠正一下,谢谢啦


Ethics和AMC里,Record Rentention:

  1. 如果当地法律有要求则根据按照当地法律执行,
  2. 如果当地法律要求保留5年,则保留5年。
  3. 如果当地法律要求保留10年,则保留10年。
  4. 如果当地法律没有要求,则根据协会要求要保留7年。


在GIPS里,Record Rentention:

  1. 在list of composite descriptions里,terminated composite的description要保留至少5年。
  2. Terminated composite的performance,只需要保留到上一个full month就好(例如4月15日terminated,performance保留到3月31日即可)
  3. 如果一个公司一开始没compliance with GIPS,之后才compliance,还要保留前5年的historical data (historical data要按照GIPS的标准),所以总共保留要10年。
  4. 如果一个公司成立时间比较新,只需要从inception开始,building up to total 10年的performance。


在GIPS里关于A&M的追溯调整:

  1. 如果一个没有compliance with GIPS公司被收购了,只要strategy和decision making那个投资经理都一样,收购的公司 who compliance GIPS是可以把这家被收购公司的historical data 追溯调整然后link起来的


3 个答案
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伯恩_品职助教 · 2021年11月14日

嗨,爱思考的PZer你好:


谢谢老师,第二小点,我看您把performance给划掉了, 有针对terminated composite performance的要求吗?——不是的。我的意思是第2 小点,是要把composite 改成portfolio就可以了

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努力的时光都是限量版,加油!

伯恩_品职助教 · 2021年11月14日

嗨,从没放弃的小努力你好:


在GIPS里,Record Rentention:

  1. 在list of composite descriptions里,terminated composite的description要保留至少5年。——对
  2. Terminated composite的performance,只需要保留到上一个full month就好(例如4月15日terminated,performance保留到3月31日即可)——这个是terminated portfolio是保留到上一个full month
  3. 如果一个公司一开始没compliance with GIPS,之后才compliance,还要保留前5年的historical data (historical data要按照GIPS的标准),所以总共保留要10年。
  4. 如果一个公司成立时间比较新,只需要从inception开始,building up to total 10年的performance。

3和4 我统一解释一下,你按照我的思路来理解

打个比方2021年我现在宣称我遵守GIPS了(公司成立在比如2008年吧,哪年不重要,只要是在宣称遵守GIPS的5年前成立的就行),先要出示前5年的业绩(就是要出示从2017年到现在的),然后每一年都要增加今年的业绩。这样2022年初的时候就是6年了,2023年初就是7年了。一直到2027年初的时候,刚好是10年,但是在2028年怎么办呢?2017的业绩就可以不用要了,只保留2018年到2017年的就可以。就是展示至少10年的业绩。刚宣传的时候只要出示之前5年的就行,然后每年增加,直到保持10年的业绩就可以了。这样理解了吗?

如果是2020年成立的公司,2021年宣称遵守GIPS,那么公司都没有5年的历史,当然也拿不出5年的历史业绩,那就有多少年就拿多少年的历史业绩。

在GIPS里关于A&M的追溯调整:

如果一个没有compliance with GIPS公司被收购了,只要strategy和decision making那个投资经理都一样,收购的公司 who compliance GIPS是可以把这家被收购公司的historical data 追溯调整然后link起来的——同时要求必须决策过程在新公司或收购公司内保持基本完整和独立; 和新公司或收购公司有记录和支持业绩的记录。


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努力的时光都是限量版,加油!

王暄_品职助教 · 2021年11月13日

Ethics和AMC里,Record Rentention:

  1. 如果当地法律有要求则根据按照当地法律执行,
  2. 如果当地法律要求保留5年,则保留5年。
  3. 如果当地法律要求保留10年,则保留10年。
  4. 如果当地法律没有要求,则根据协会要求要保留7年。

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正确


你剩下的两个问题均是关于GIPS的,我转给GIPS的负责人来给你进行答复。

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