王暄_品职助教 · 2021年11月11日
本题要求计算primary capital税后的价值。
首先找出表格里的Primary capital(即Personal bucket and market bucket),我下图框出来的都是Primary capital:
接着针对每项算税后
1. Primary Residence: 由于现在的价值和cost basis相同,无税收,所以价值=2,000
2. Municipal bond portolio:有亏损,目前卖出价值3,000,变现从而抵减capital gain tax:(3000-3150)*20%=-30(这30可以用来抵减下面Global Equity的Capital gain tax)
3. Global Equities:目前卖出价值3,400,缴纳税收= (3,400-1,650)*20%-30=320,所以最终价值=3,400-330=3080
4. Cash equivalents = 300
加总=2,000+3,000+3,080+300=8,380
所以Adam计算正确,选B