tda账户中的income什么时候交税？

嗨，爱思考的PZer你好：

TDA账户中的income，个人获得部分什么时候交税呢？

关于缴税的问题以个人IPS的为主。因为个人IPS会具体考查各类税收方法的影响，以及因为缴税问题而设立的各类投资策略。

而机构IPS中属于了解性质的内容，有个印象即可。

TDA账户的整体原则是：

• 资金进入账户时不用缴税，投资获得的收益也不用缴税，往外提钱时需按照Ordinary income进行缴税。（accumulates on pre-tax returns and pays tax only when assets are withdrawn from the account. ）

在机构IPS这边有个问题需要额外考虑：

DC plan把资金投给了外部的基金公司，就和我们买的基金理财产品一样。站在基金公司的层面，他们投资获得的收益需要先缴税（如Capital gain tax or coupon income tax）。当基金公司按照基金份额向投资者开始分红时，因为我们这里的账户是DC plan，是养老金免税账户，因此分红无需再进行缴税。当DC participant再从DC plan里面取钱时，Participant再按照TDA账户的方式进行缴税，即，取钱时缴税。

但由于基金income部分已经在基金公司层面缴纳过税了，所以从DC plan里面取钱时，只需对本金部分进行缴税。

以上是机构IPS中DC plan需要额外考虑的事情。

另外需注意，TDA账户以个人IPS的考虑方式为准，因为那边只会涉及到个人的投资决策，会有相关的投资策略以及可能的收益判断。

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