嗨,从没放弃的小努力你好:
遵循BASE法则,Amortized cost = beginning book value + beginning book value * market interest rate (是发行时候的interest rate) - coupon paid
题目给定了条件:发行时是平价发行
说明发行时的interest rate等于coupon rate,所以Amortized cost=beginning book value
这个知识点一级的债券中学到的知识点。
你说的一级的图片我不太清楚,我截图了一个何老师的讲解视频。见下图:
比如何老师举得这个例子,3年期的债券,coupon rate是10%,但是发行时的interest rate是8%,这个债券是溢价发行,发行价1051,第一年amortized cost=1051+interest income(1051*8%)-coupon(100,这个里面包括了interest income和摊销本金溢价的部分)=1035. 第二年的amortized cost=1035+(1035*8%)-100=1018.第三年的amortized cost=1018+(1018*8%)-100=1000.
----------------------------------------------努力的时光都是限量版,加油!