火猩🎀 · 2021年09月10日

利息为什么不算

NO.PZ2018091705000034

问题如下：

Jack has $100,000 stocks and $100,000 bonds. The $100,000 stocks are in the taxable account and the $100,000 bonds are in the tax-deferred account. We assume that:

1. The stock will provide 6% annually return.

2. The bond will provide 3% annually return.

3. Stock returns in taxable account will be taxed as whole deferred capital gains at a 15% percent rate. Interest income in taxable account is at 30 percent for each year.

4. Contributions in Tax-deferred account are not taxed, but withdrawals from this account will be taxed at 30 percent.

5. Cost basis is equal to 1

Calculate the post-tax value of Jack’s investment after 15 years?

选项：

$319,295

$327,765

$333,876

解释：

B is correct.

考点：Types of investment accounts

解析: 我们先算得放在交税账户中的股票投资在15年后的终值，注意到题目第三条中有说在交税账户中的股票收益全部看作递延的资本所得进行处理，所以

$FV_{taxble}=100,000{\{{{(1+0.06)}^{15}-\lbrack{(1+0.06)}^{15}-1\rbrack\times15\%}\}}=218,707$

接着我们继续算得放在递延账户中的债券投资在15年后的终值。

$FV_{TDA}=100,000{(1+0.03)}^{15}{(1-0.3)}=109,058$

最后我们把两个资产账户的终值相加，便得到Tom15年后投资的总市值，即

218,707 + 109,058 = 327,765

30%的利息为什么不算

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2 个答案

王暄_品职助教 · 2021年10月08日

Interest income in taxable account is at 30 percent for each year. 那我觉得这个题不严谨，为什么说each year？

没有不严谨，债券每年利息收入30%，但由于债券放入了TDA账户，所以无需对利息收入征税。

放到TDA 里 withdraw 才对整个ACCOUNT收税呀

你说的没错

同学请看答案：

接着我们继续算得放在递延账户中的债券投资在15年后的终值。

FVtda=100,000(1+0.03)^15(1−0.3)=109,058

我加粗的地方就是整个accout的终值了，所以就是对整个account收税。

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王暄_品职助教 · 2021年09月11日

因为题目说了：$100,000 bonds are in the tax-deferred account.

那么债券是存入TDA种，而TDA中所有投资不征税，那么债券所产生的利息也不征30%的收。

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mario · 2021年10月05日

Interest income in taxable account is at 30 percent for each year. 那我觉得这个题不严谨，为什么说each year？放到TDA 里 withdraw 才对整个ACCOUNT收税呀

利息为什么不算

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