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猫猫酱 · 2021年09月04日

IPS writing 2011Q1

为什么老李假定irrevocable account要交capital gain tax而revocable account不要交capital gain tax?

完全可以继承股票,都不交capital gain tax,也可以继承cash,都交capital gain tax呀

1 个答案

王暄_品职助教 · 2021年09月05日

这题原文第二段第二行:for the revocable trust, the cost basis of investment increase to the market value on the market value on the date of becker's death. 即可撤销信托在B死亡的时候,税基增加到投资的市值。且所有的遗产都被征收20%的遗产税:那么将来,可撤销信托所要被征得税收就是:[2million*(1+r)^t]*20%

 

而不可撤销资产:看第二段最后一句话“for the irrevocable trust, the cost basis of investments does not change, and the assets are not subject to estate taxes”即不可撤销信托的税基不变,并且没有遗产税,所以仅仅需要在T时刻(将来)卖掉资产中股票变现的时候,交capital gain tax,所以不可撤销信托将来被征得税是:[2million*(1+r)^t-200,000]*20%

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