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Massa羊羊羊兒🐏🐏🐏 · 2021年08月16日

Ethics IB

IB I&O 1、受到威胁,方法之一是仍然保持独立客观写研报,为什么所有例子都没说写研报的同时要对外披露这种压力威胁?所以独立客观的写了,还需要对外披露吗?如example4、6 2、其他人礼物,比如broker等其他相关方,是否处理逻辑同上市公司给的礼物?也就是贵重的不能收,不贵重的收了可以不披露也不需要得到雇主批准?
2 个答案
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王暄_品职助教 · 2021年08月17日

1、受到威胁,方法之一是仍然保持独立客观写研报,为什么所有例子都没说写研报的同时要对外披露这种压力威胁?所以独立客观的写了,还需要对外披露吗?如example4、6

受到威胁不需要披露威胁及压力

需要披露的是任何潜在的利益关系


2、其他人礼物,比如broker等其他相关方,是否处理逻辑同上市公司给的礼物?也就是贵重的不能收,不贵重的收了可以不披露也不需要得到雇主批准?

但这里的由于是利益相关方,所以礼物必须要披露。这里涉及的就是【disclosure of conflicts】这条,并不是独理客观性这条。

因为收到利益相关方的礼物,如果事后被发现,会引起别人怀疑。


Massa羊羊羊兒🐏🐏🐏 · 2021年08月17日

感谢解答!第2个问题,例如IB I&O的example7,broker,解答就说了违反独立客观性。是否,【如果把世界杯门票,换成不奢侈的正常礼物,也需要1、对外披露;2、雇主同意?否则同时违反I&O+conflict of interest】感谢

王暄_品职助教 · 2021年08月18日

如果把世界杯门票,换成不奢侈的正常礼物,也需要1、对外披露;2、雇主同意?否则同时违反I&O+conflict of interest


这里的话,向雇朱披露这种利益关系即可,否则也违反conflict of interest

所以考试经常会问你【最没有违反的是哪个条款】

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