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Ninon_2018 · 2021年07月26日

销项税

* 问题详情,请 查看题干

NO.PZ202006290600002204

问题如下:

要求:

(4)计算当月增值税销项税额。

解释:

(4)将实物资产、债权、负债、劳动力一并转让,不属于增值税征收范围,不征增值税,当月增值税销项税额=4000000×13%=520000(元)

销项税没有取得发票 也可以算入在内吗  和进项税凭票抵扣可以再对比解释一下吗
1 个答案

Shimin_CPA税法主讲、CFA教研 · 2021年07月26日

嗨,努力学习的PZer你好:


销项税,是企业发生销售行为,只要符合增值税征税范围就要征税。他是开发票的一方,而不是收发票的一方,所以不存在“销项税没有取得发票”这一说法。

销项-对外销售,开发票。纳税义务发生,则计算销项税。

进项-采购原材料、设备等,收发票。凭收到的有效凭证抵扣进项税。

如果想不明白的话,可以再追问。

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