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齐王木木 · 2021年05月26日

问一道道德题目

老师,如果有这样一种情况,这个人去尽调的时候去了度假村享受了luxtury的午餐,之后在写report后收到了thanks note以及expensive的礼物,然后此人披露了gift说礼物是在发布report后收到的,所以不影响客观独立性。题目问此人违反了什么?不违反;度假村午餐;收礼物。我觉得度假村和收礼物都违反啊,求解

3 个答案

王暄_品职助教 · 2021年05月27日

本题是分析师,因为他要写报告的,文中只要提及了expensive就属于贵重吧?那么不是还是两条都违反吗?抱歉实在找不到原题了,但是我还是想了解这个知识点的,谢谢


关于度假+奢侈性午餐,肯定是违反了,这个你了解了。


接着是写完report之后,收到的礼物。先确定,有Expensive这个词,就一定是贵重礼物。所以他要披露了才能收。

但是针对I(B)独理客观性这条,我们的要求是披露就行,只要披露就不违反I(B)。而披露后,没收到同意就收了,是违反了additional compensationa这条。再加上这个贵重礼物是写完report之后给的,所以怎么看,这件事儿都没违反I(B)独立客观性。

王暄_品职助教 · 2021年05月27日

也就是即使收到了贵重礼物,只要披露,就不违反?我感觉只要是超过50?美金的礼物,都要披露,贵重的根本不能收……

作为上市公司的分析师,贵中的礼物无论披露不披露都不能收

而wealth manager,收到客户给的贵重礼物,只要披露了,并收到同意才能收。

王暄_品职助教 · 2021年05月27日

这个人去尽调的时候去了度假村享受了luxtury的午餐,之后在写report后收到了thanks note以及expensive的礼物,然后此人披露了gift,说礼物是在发布report后收到的,所以不影响客观独立性。

1.这个度假村+奢侈性的午餐是【被尽调的公司】提供的嘛?

如果是,那么首先他不可以接受这种安排,违反了独立客观性

2.针对写完report之后收到的贵重礼物,且披露了,这部分没错。第一因为披露了,第二因为确实是在写完后收到的,所以这部分没有违反。


同学最好贴上原题吧,原题的用英文描述的一些detailes会帮助我给你解答。

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