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菱秋秋 · 2021年05月09日

请问CFA三级FI经典题中3.6答案中的7.7%和11.8%两个数字分别是怎样算出来的呢?

请问CFA三级FI经典题中3.6答案中的7.7%和11.8%两个数字分别是怎样算出来的呢?

1 个答案

发亮_品职助教 · 2021年05月09日

嗨,爱思考的PZer你好:


这里算的是Pension plan的Suplus。


Pension plan surplus 有两种,一种是Surplus的绝对金额,一种是算Ratio,本题的答案就是算了Ratio


Pension plan surplus = (Asset value - liability value) / Liability value


对于Lawson这个养老金来说是:(USD15,498,000 - USD14,389,000)/ USD14,389,000 = 7.71%

对于Wharton这个养老金是:(USD8,351,000 - USD7,470,000)/ USD7,470,000 = 11.79%

这个其实应该是2级财务的内容,不是固定收益的考纲要求哈,当做已知条件即可。

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