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lixiaobai · 2021年04月20日

期初到底算不算工资和生活费

老师,我发现个人IPS让计算下一年的return时,在分析期初的TIA时有的题目答案就把工资收入和生活费考虑进去,有的就不考虑进去,而且题目都明说工资和生活费都假设发生在年末。这样考试时我怎么判断啊?期初的TIA里到底考不考虑过去12个月的工资收入和生活费啊
5 个答案
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王暄_品职助教 · 2021年04月22日

对的,他没做任何说明。

所以这是协会的套路吧,我们是根据历年真题的总结出来的规律。

但凡遇到类似词汇,都默认当前的TIA就是这么多。

王暄_品职助教 · 2021年04月22日

之前回复说了:所谓taxable指的不是变现时候要交税,而是后期的得到的return要交税。

换句话说,就是CF/TIA得到的return要缴税。

lixiaobai · 2021年04月22日

那怎么看出来这个就是所有可投资的资产呢?它也没加任何说明

王暄_品职助教 · 2021年04月22日

这个taxable investment portfolio的意思是需要缴税的portfolio吧,它计入TIA时怎么没先交税呢(虽然默认当前的portfolio都可以无成本变现),可是这个'taxable'在这里是暗示这个portfolio需要交税吧?困惑

默认无成本变现。

所谓taxable指的不是变现时候要交税,而是后期的得到的return要交税。


"taxable investment portfolio"也代表total investment portfolio?真的确定是这样吗

是的,确定是这样。同学可以看一下答案,他没有加减工资及支出,所以这里直接使用给的taxable investment portfolio作为TIA。


lixiaobai · 2021年04月22日

那这个taxable是什么意思?是要扣税?它怎么没扣呢?

王暄_品职助教 · 2021年04月21日

2013-Q1-#A同理,注意asset那段,也写了“taxable investment portfolio”,所以同样代表着现在的可投资资产就这么多,不需要再做加减。

lixiaobai · 2021年04月21日

这个taxable investment portfolio的意思是需要缴税的portfolio吧,它计入TIA时怎么没先交税呢(虽然默认当前的portfolio都可以无成本变现),可是这个'taxable'在这里是暗示这个portfolio需要交税吧?困惑

王暄_品职助教 · 2021年04月21日

首先,协会默认:所有的现金流发生在期末,所以通常期初的现金流流入流出我们都会算入生活费的。


但是我给你举个例子,真题2018 Q6-#1

这里的TIA就没有包括工资收入,和支出,是因为这里的4,000,000是TIA即total investment asset,也就是我已经剔除各项expense之后,存下来的钱。就是TIA的净值。所以说不用再减去expense。这点李老师的课程里一直强调,同学考试的时候一定要看清题目中如果给出的total investment portfolio/asset,那么说明我们已经该扣的扣过了,手上就这么多钱可以拿去投资了,不用再扣。

lixiaobai · 2021年04月21日

可是有的题没有带“total",答案里竟然也没考虑期初的工资、生活费,这怎么判断啊

lixiaobai · 2021年04月21日

老师你看下2013年的那道上午题,主人公叫Thomas and Elizabeth的。它为什么不考虑期初的工资

王暄_品职助教 · 2021年04月21日

2013-Q1-#A同理,注意asset那段,也写了“taxable investment portfolio”,所以同样代表着现在的可投资资产就这么多,不需要再做加减。

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