HG · 2021年03月31日
老师下图是机构IPS基础讲义讲到的，我有点晕了，TDA和TEA的账户是怎么运作的？
先说TDA比如说税前工资10万，TDA账户里已经有100万，那么10万的工资不用交个税了，直接进到TDA account里，这100万的投资增值假设是2.5万，那么这2.5万是要交investment tax的吗？不是TDA account里不交investment tax吗？如果等到退休了，开始从TDA里取钱了，假设每年取10万，那么这10万又要交个税，之前投资所得的税后2万，就不用交税了吗？和个人IPS上课的讲的感觉是不一样的。。。
再说TEA，还是同样的工资10万是要交完个税再进TEA account里，对吧?那么投资过程是不是和上面描述的TDA是一样的呢？在退休取出时，是不是就不用了交个税了呢？
发亮_品职助教 · 2021年03月31日
嗨，努力学习的PZer你好：
机构IPS
机构IPS只涉及到TDA，在DC养老金这里。
员工缴纳养老金，然后资金汇集到DC账户里，DC账户再按照员工需求进行投资。投资在各大外部基金公司的产品中，例如外部的股票基金产品、债券基金产品等等。
站在外部基金公司层面，基金的投资收益需要缴税，例如分红和利息、Capital gain缴税。例如，基金公司赚取了2.5万，缴税后净收益2万。
但由于是DC账户投资了该基金，DC账户属于TDA账户，当基金公司给DC账户分红时（将这2万分给DC时），DC账户无需缴税。
当员工开始提取养老金之后，只需对投资本金部分缴税、投资收益的2万不需要缴税。
资金进入账户，不交税；投资过程中，外部基金公司层面缴税，DC账户是TDA账户不需要缴税；员工从DC账户提钱时，本金需要缴税。
关于TDA账户的税收处理，建议主要以个人IPS为主，因为那边会涉及到计算等，要求会更高。机构IPS了解即可。
----------------------------------------------加油吧，让我们一起遇见更好的自己！
