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HG · 2021年03月29日

human life value method的问题,PMT的先付和后付!

老师这个是经典题里的,我想问一下,PMT的处理,基础讲义里说了就是按照先付年金来处理的,为了和保费统一起来,那么真实情况是不是这个PMT应该发生在每一年的年末?其实是一个15年的PMT的后付年金才对,为了简便所以按照先付来算了,但是如果题目中确切的说了这个PMT是end of annual year(比如说工资和expense都是发生在end of year),那也是要按照先付年金来算吗?题目只要不明确点明按照后附来算那都是默认先付,不管如何描述PMT,对吗?谢谢!


1 个答案

王暄_品职助教 · 2021年03月30日

1. 139,063代表【每一年、税前、这个家庭为了弥补Bradley的死亡而需要的钱】,所以我们可以理解成是一个expense

2. 其实根据协会的套路,通常来说现金流的流入、流出全部算在年末,所以是后付年金。所以你理解的对,其实这些PMT发生在年末。

3. 但是本题是为了将139,063折现,计算一个现值,以便于知道还需要买多少保险才够cover将来。所以在折现的过程中,为了保持与保险premium的结构相同,于是变成了先付

4. 在我的记忆中,但凡类似本题这种这算保险现值题目,几乎都要算成先付年金的形式。(例如原版书课后题R32,#17,其中计算【olivia's living expense、children's living expense,、olivia's income】时,尽管这三种现金流是明确先发生在年末的,但还是按照先付年金的形式计算。所以记住,在这种题型的时候【计算additional insurance】,几乎都是按照先付年金的形式来算。

5. 但是如果题目中确切的说了这个PMT是end of annual year(比如说工资和expense都是发生在end of year)--> 关于你这个问题,我先明确的告诉你,在【计算additional insurance】这种题目中,几乎不会出现,因为据我的经验,还没遇见过:) 在其他形式的计算题中出现的话,那就按照要求,让你后付就后付。

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