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Celestine · 2021年02月17日

关于tax free gift RV的计算

请教一下老师,FVgift和FVbequest的公式中,为什么默认用了accrual taxation,而不是deferred capital gain taxation或者wealth-based taxes呢?

1 个答案
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王暄_品职助教 · 2021年02月18日

首先我们确定,在FVgift和FVbequest中,题目通常是告知你每年的return,及return对应的tax。那么根据这俩条件判断,肯定不是walth-based taxes,因为wealth base taxes是对整个wealth征税,而题目中给出的是tax on return

其次为什么不是capital gain?依然是因为return每年都要交税,且税收是tax on return,而非tax on capital gain。

所以最终我们们用的是accrual taxation。

其实最主要的是:且协会给出的公式都是默认我们使用accrual taxation的。且给出的条件都是基于accrual taxation给的,所以我们就这么做。

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