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Massa羊羊羊兒🐏🐏🐏 · 2020年12月03日

Ethics要不要disclose

之前咨询的道德的一道题,觉得B也不对,只放入限制清单不够,没有disclose仍然违反,然后需要补充其他例题,例题见下: 【比如此题A:没有披露,只说事实不说观点,也违反】 【再比如此题,没有披露,违反】 所以最上面那道题,没有披露,是不是不够,也违反了,谢谢。
1 个答案

Debrah_品职答疑助手 · 2020年12月04日

嗨,努力学习的PZer你好:


同学你好,Jasmin这道题目,因为他们两家公司存在利益关系,所以要必须披露。一旦披露了,分析师可以自由表达观点,只要观点做到符合事实依据,没有受到影响即可,就没有违反任何准则。

无论他有没有表达Opinion,他必须要披露Conflicts。这样就符合必须披露所有影响独立客观性的相关事项。

A选项不行,哪怕只写Facts,一旦要写就触发利用冲突,就必须要向外界披露利益冲突。

关于Restricted listed出现在Standard I(B) Independence and Objectivity这个条例里。

他是这样子的,分析师不想发布对上市公司不利的言论,因为担心会影响到和上市公司之间的关系,为了不影响他的独立客观性,就把这家上市公司放进Resticted list,只表达观点,不做评论。这样做是没问题的,但是前提也要保证他们公司和上市公司之间没有Conflicts。一旦有Conflicts,哪怕表达Facts,也仍要披露关系。

B选项分析师可以选择这么做,拒不拒绝都不会违反任何条例,但相对不是最优的,C是这三个里面最优的。


Carter这个题目也是,因为涉及了利益冲突,所以关键点是要披露。


回到最上面那个题,这个题是说投行部老大逼着分析师改结论,分析师该怎么做。当然可以披露,但是这个题目考察的是这个报告的结论怎么出具。你是直接改结论呢,还是要放入限制清单呢?那显然是要放入限制清单。这种题目如果一个选项说“放入限制性清单”,一个说“放入限制性清单+披露”,那肯定选后者。不用纠结。


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虽然现在很辛苦,但努力过的感觉真的很好,加油!


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