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Asker · 2020年12月02日
这两个题都有 not deductible for tax purpose
1.1 里的要加回去
2.16 里的反而不考虑
都是 income approach 吧？
为啥区别对待呢？
纠纠_品职答疑助手 · 2020年12月03日
嗨，努力学习的PZer你好：
因为问的问题是不一样的：
第一个问题：问的是应交所得税，不可抵扣的费用会增加应交所得税。
第二个问题：问的是要确认的DTA、DTL，不可抵扣的费用会增加当期应交的所得税，而且这部分不可能递减以后的税费，因此不能确认为资产，也不能加回来。
-------------------------------虽然现在很辛苦，但努力过的感觉真的很好，加油！
