请问：此题中，老师讲解说FR中可抵扣税前收入的expense为4500，TR可抵扣税前收入的expense部分是6340，那就说明FR中的NI大于TR中的NI，FR中的tax大于TR中的tax，则代表税务局不要求交这么多，但会计报表里交多了，应该计为DTA啊，为什么答案里计为DTL。DTL不是指应该交税务局的但是拖着没交，以后要补偿给税务局的tax吗？
竹子 · 2017年11月22日
我们交多少税是按税务上来的，财务上认为应该多交，但实际少交了，以后还是要多交，所以是DTL
猪沙拉 · 2017年11月22日
DTL的概念难道不是税务要求缴纳税金，公司实际上交的比税务要求的少，所以欠税务局钱了。要不然不是有一道题说如果经营不好，一直欠着税没交，那一定期限之后，DTL就计入equity，税务局就变相成为公司的股东了吗？
猪沙拉 · 2017年11月22日
老师不好意思，我还是没能清晰地理解您讲解的意思。从我的角度理解，公司财务上缴纳的税金大于了水务上应该要缴纳的，那多缴纳的这部分应该计入DTA，等以后缴纳下期tax的时候慢慢抵扣。
