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SUN · 2020年06月09日

问一道题:NO.PZ2018091705000037 [ CFA III ]

问题如下:

Jack invested $200,000 in a tax deferred account which is subordinate to Heavy Interest Tax Regime. In this regime, interests are taxed at ordinary rates, but regime has a favorable treatment for dividends and capital gains. Which of the following assets would be the most appropriate in his account?

选项:

A.

Stocks with high capital gain

B.

Bonds with high interest income

C.

High dividend paying stocks.

解释:

B is correct.

考点:Seven global Tax regimes

解析:Heavy Interest Tax Regime,对于利息征重税,但是对于股息和资本利得有税收优惠。本题问的是放入tax deferred account中的资产最合适的是哪个?所以应该选高利息的债券,高利息的债券的税比较重,所以我们应该把他放在免税账户或者可以递延交税的账户。所以相对于其它两个,高利息的债券最适合放在这个TDA账户。

这题答案为啥是B?? 哪说他有TEA账户了?现在就是一个账 TDA账户,不应该找税最少的CG来投资吗???
1 个答案
已采纳答案

Olive_品职助教 · 2020年06月11日

嗨,努力学习的PZer你好:


这题给的条件是TDA账户,问什么放里面更合适。

题目还说了 has a favorable treatment for dividends and capital gains,所以有dividend或者有capital gains的股票都不用特地往TDA里放了,因为本来就有优惠的税收政策,只有 interests 是享受不到优惠税收政策的,所以 Bonds with high interest income 应该放到TDA里面,可以享受到税收递延的好处。

解析里只是说了高利息债券税比较重,最好放TEA或者TDA里面,这题没有TEA,但是有TDA,也可以满足我们的思路。所以放高利息债券。


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