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Wang Meng · 2019年06月12日

个人IPS TIA

有个问题突然感觉哪里怪怪的。2018年个人IPS计算时,需要TIA,目前客人已有portfolio 4 million, 答案直接是TIA=4 million。现有portfolio有equity and others, 我的问题是,在t=0时刻,这个TIA不需要先考虑变现,把税后金额计入TIA吗?是因为current value是无成本变现的原因,还是……?此外,general speaking, 求after tax return, open end. 这个税指的是什么税呀?(是不是指的是计算cash flow的时候,该交的各种各样的税,比如inheritance的税,bouns的income tax等等………)
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Shimin_CPA税法主讲、CFA教研 · 2019年06月13日

“在t=0时刻,这个TIA不需要先考虑变现,把税后金额计入TIA吗? ”

无成本变现的意思是不考虑征税、不考虑交易成本等。现在有4 million,那就是4 million.

“求after tax return, open end 这个税指的是什么税呀 ”

对于Taxable account,这里的税指的是investment tax(比如interest income, dividend, capital gain产生的税收)。

对于TDA 账户,这里的税指的是withdraw tax,因为TDA账户内的投资增值部分不征税,从账户中取钱出来才会征税。

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