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Zeroes · 2019年06月11日

个人IPS

什么情况下需要在TIA中考虑当年的income和 living expense呢? 有些题的TIA需要考虑当年CF,有些题中认为TIA value已经考虑了当年CF 比如2012Q1就没有包含
1 个答案

Shimin_CPA税法主讲、CFA教研 · 2019年06月12日

12年这题是close-end fund。close-end的TIA是计算器上的PV, income和 living expense 的轧差是计算器的PMT。所以不用需要考虑当年的CF。

是否要考虑当年的CF主要是open-end fund会遇到的问题。判断方法是:是否有规划期。如果有规划期,并且规划期有收入支出投资收益,都要计入期末的TIA。如果没有规划期,直接告诉你投资期初始的investment portfolio价值,那么过去的收入和支出都不用再重复计入TIA。

jianghaiyang · 2020年11月27日

请问规划期是什么呢?

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