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penny27 · 2019年06月10日

多个人住宅的处理

  1. CFA III
  2. 个人IPS
  3. Asset Allocation
想请问个人住宅，在计算economic balancesheet 的时候是应该包含zaifinancial asset 里面对吗？对应的mortgage 也应该算在financial liability 里面？ 我记得有一种情况是不应该包含个人住宅，只包含投资类real estate 的情况，请问那个是在计算goal based approach 里面的primary capital的时候才应该剔除个人住宅，对吗？ 谢谢
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1 个答案
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Shimin_CPA税法主讲、CFA教研 · 2019年06月10日

是的。个人住宅economic balancesheet 中是 financial asset。 mortgage 算在financial liability。

primary capital是包括个人住宅的。 投资类房地产在aspirational bucket。

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