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ccxge · 2019年05月29日

计算net wealth

个人IPS R14经典题第7题,有3个问题不明白:

1. 计算net wealth时候为什么cash value of life insurance算成是asset? cash value不应该是退保时候的拿到的现金价值吗?这个钱如果不退保,不死不是拿不到吗?为什么现在就放进去当成资产了?

2. 如果题目要是给了pension(unvested)部分,算net wealth就不应该考虑是把?如果不考虑pension unvested部分,那么为什么要考虑life insurance的cash value?这两个东西性质应该都是没有确定性可以拿到的,所以应该都不考虑啊?

3.题目也说了学费、买vocation home和donation算是aspirational goal,所以计算holistica b/s时候也要考虑aspiration的部分?


1 个答案
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Shimin_CPA税法主讲、CFA教研 · 2019年05月29日

1. 买保险交保费,保单就会有一定的价值。保单的价值就是cash value。退保的时候会拿到这笔钱,不退保那就是持有至理赔,终值就是理赔额。

2. pension(unvested) 属于human capital,也要算入net wealth。economic balance sheet包括financial capital, human capital, financial liabilities, 以及未来要实现的目标、支出。

3. 学费、买vocation home和donation 都要计算,属于未来要去完成的计划、消费。这部分建议再看一下框架图:

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