Shimin_CPA税法主讲、CFA教研 · 2019年04月10日
应计等效收益率,它是一个综合考虑了投资组合中所有的税费之后组合的收益率。 accrual :应计。就是课上讲的Effective annual return,强化班第7页。
这道题是一个blending tax portfolio,包含dividend income,capital gain, unrealized capital gain。可以先求出blending tax portfolio的税后终值,然后根据组合的初始金额,倒推求出。
Maggie316 · 2019年04月17日
问题不是这样问的,你的解释要成立,那必须是taxable目前loss不足以抵扣gain,且把资产从tea挪过来的都是亏损资产。但这些题目里都没有说。如果单纯挪一部分过来,还可能有多交税的风险,全放tea一定是最优的呀