Shimin_CPA税法主讲、CFA教研 · 2019年04月10日
tax exempt account本来就不交税,所以有没有loss, 都不能使投资者的税收情况有所改变。在taxable account里面,如果有亏损,就可以抵减realized capital gain,使得当期的税收减少。所以往taxable account里多放亏损的资产,可以抵减税收。所以本质上,这个题目问的是:如果有loss, 放在哪个账户可能实现tax harvesting。
Maggie316 · 2019年04月18日
问题不是这样问的,你的解释要成立,那必须是taxable目前loss不足以抵扣gain,且把资产从tea挪过来的都是亏损资产。但这些题目里都没有说。如果单纯挪一部分过来,还可能有多交税的风险,全放tea一定是最优的呀