为什么不选C呢，这题如果从内部一致性看，volatility增加，portfolio的E(R)也该增加，所以NI增加
问题如下图：
选项：
A. 
B. 
C. 
解释：
NO.PZ2018111303000048 问题如下 Snow Creek Village West offers its employees a finebenefit pension planstooption, Snow Creek Village West complies with US GAAP.The information on the following table:Compareto the reporte2018 financistatements, if Snow husethe 2016 expectevolatility assumption to value its employee stooptions, it woulhave most likely reportehigher: A.ferrecompensation liability B.compensation expense C.net income B is correct.考点养老金的假设解析先判断大方向，题干问你，如果选择2016年的Expectevolatility 也就是45%来代替2018年的35%，也就是波动率变大，对公司财报的影响。stooption的会计计量方法是1、如果马上就能行权，那么就马上把option的价值作为费用确认在公司的损益表。2、如果有vesting perio也就是要满足一定的期限或条件才能行权，那么option value就是在服务期内作为费用摊销到损益表。option 的fair value一般是用模型估计的，比如BSM模型。volatility是用模型估计option价值的重要参数。波动越大，option 的价值也就越大，所以compensation expense会变大， NI会降低 。B正确，C不正确。stooption是在服务期内每年确认费用的，没有递延负债，所以A不对。 a答案如果去掉fere,变成一种薪酬liability，问题怎么改选这个答案啊？谢谢老师
NO.PZ2018111303000048 问题如下 Snow Creek Village West offers its employees a finebenefit pension planstooption, Snow Creek Village West complies with US GAAP.The information on the following table:Compareto the reporte2018 financistatements, if Snow husethe 2016 expectevolatility assumption to value its employee stooptions, it woulhave most likely reportehigher: A.ferrecompensation liability B.compensation expense C.net income B is correct.考点养老金的假设解析先判断大方向，题干问你，如果选择2016年的Expectevolatility 也就是45%来代替2018年的35%，也就是波动率变大，对公司财报的影响。stooption的会计计量方法是1、如果马上就能行权，那么就马上把option的价值作为费用确认在公司的损益表。2、如果有vesting perio也就是要满足一定的期限或条件才能行权，那么option value就是在服务期内作为费用摊销到损益表。option 的fair value一般是用模型估计的，比如BSM模型。volatility是用模型估计option价值的重要参数。波动越大，option 的价值也就越大，所以compensation expense会变大， NI会降低 。B正确，C不正确。stooption是在服务期内每年确认费用的，没有递延负债，所以A不对。 ferrecompensation liability是什么 很眼熟就是想不起来，我们有展开学过这个吗
NO.PZ2018111303000048 问题如下 Snow Creek Village West offers its employees a finebenefit pension planstooption, Snow Creek Village West complies with US GAAP.The information on the following table:Compareto the reporte2018 financistatements, if Snow husethe 2016 expectevolatility assumption to value its employee stooptions, it woulhave most likely reportehigher: A.ferrecompensation liability B.compensation expense C.net income B is correct.考点养老金的假设解析先判断大方向，题干问你，如果选择2016年的Expectevolatility 也就是45%来代替2018年的35%，也就是波动率变大，对公司财报的影响。stooption的会计计量方法是1、如果马上就能行权，那么就马上把option的价值作为费用确认在公司的损益表。2、如果有vesting perio也就是要满足一定的期限或条件才能行权，那么option value就是在服务期内作为费用摊销到损益表。option 的fair value一般是用模型估计的，比如BSM模型。volatility是用模型估计option价值的重要参数。波动越大，option 的价值也就越大，所以compensation expense会变大， NI会降低 。B正确，C不正确。stooption是在服务期内每年确认费用的，没有递延负债，所以A不对。 如题
NO.PZ2018111303000048 问题如下 Snow Creek Village West offers its employees a finebenefit pension planstooption, Snow Creek Village West complies with US GAAP.The information on the following table:Compareto the reporte2018 financistatements, if Snow husethe 2016 expectevolatility assumption to value its employee stooptions, it woulhave most likely reportehigher: A.ferrecompensation liability B.compensation expense C.net income B is correct.考点养老金的假设解析先判断大方向，题干问你，如果选择2016年的Expectevolatility 也就是45%来代替2018年的35%，也就是波动率变大，对公司财报的影响。stooption的会计计量方法是1、如果马上就能行权，那么就马上把option的价值作为费用确认在公司的损益表。2、如果有vesting perio也就是要满足一定的期限或条件才能行权，那么option value就是在服务期内作为费用摊销到损益表。option 的fair value一般是用模型估计的，比如BSM模型。volatility是用模型估计option价值的重要参数。波动越大，option 的价值也就越大，所以compensation expense会变大， NI会降低 。B正确，C不正确。stooption是在服务期内每年确认费用的，没有递延负债，所以A不对。 等于要摊销的负债变多了，因为给出的stooption的value增加了
NO.PZ2018111303000048 问题如下 Snow Creek Village West offers its employees a finebenefit pension planstooption, Snow Creek Village West complies with US GAAP.The information on the following table:Compareto the reporte2018 financistatements, if Snow husethe 2016 expectevolatility assumption to value its employee stooptions, it woulhave most likely reportehigher: A.ferrecompensation liability B.compensation expense C.net income B is correct.考点养老金的假设解析先判断大方向，题干问你，如果选择2016年的Expectevolatility 也就是45%来代替2018年的35%，也就是波动率变大，对公司财报的影响。stooption的会计计量方法是1、如果马上就能行权，那么就马上把option的价值作为费用确认在公司的损益表。2、如果有vesting perio也就是要满足一定的期限或条件才能行权，那么option value就是在服务期内作为费用摊销到损益表。option 的fair value一般是用模型估计的，比如BSM模型。volatility是用模型估计option价值的重要参数。波动越大，option 的价值也就越大，所以compensation expense会变大， NI会降低 。B正确，C不正确。stooption是在服务期内每年确认费用的，没有递延负债，所以A不对。 老师您好，请问下关于这题的compensation expense ，期权是记到这个科目下么？
