请问如何理解cash conversion cycle公式中减去AP应付账款供应商同意迟付的天数?可以用具体日期为例编一个情景吗,谢谢
Olive_品职助教 · 2019年03月21日
同学你好
比方说公司1月1号赊账进货,产生了A/P,1月10号卖掉了存货,客户没有付款,产生了A/R,1月20号客户还款,当天公司用客户给的钱还掉了自己的A/P。
这个例子中,公司自己一分钱都没出,也就是账上的现金没周转, cash conversion cycle =10+10-20=0天。
如果供货商不给公司那么久的拖欠时间,要求公司5号还款,公司就拿自己手里的现金还了钱,那么我们可以看得出公司账上的钱实际上是5号拿出来用,20号收回来,实际用了15天的时间。cash conversion cycle=10+10-5=15天。
加油