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Tse0507 · 2019年03月21日

cash conversion cycle

请问如何理解cash conversion cycle公式中减去AP应付账款供应商同意迟付的天数?可以用具体日期为例编一个情景吗,谢谢

1 个答案

Olive_品职助教 · 2019年03月21日

同学你好

比方说公司1月1号赊账进货,产生了A/P,1月10号卖掉了存货,客户没有付款,产生了A/R,1月20号客户还款,当天公司用客户给的钱还掉了自己的A/P。

这个例子中,公司自己一分钱都没出,也就是账上的现金没周转, cash conversion cycle =10+10-20=0天。

如果供货商不给公司那么久的拖欠时间,要求公司5号还款,公司就拿自己手里的现金还了钱,那么我们可以看得出公司账上的钱实际上是5号拿出来用,20号收回来,实际用了15天的时间。cash conversion cycle=10+10-5=15天。

加油

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