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eee · 2019年03月03日

关于业绩披露的年限问题

如果一个基金1995年成立,2002年末宣称遵守gips,那么在宣称遵守时他应该披露1998年-2002年五年业绩,还是只披露2000年-2002年与GIPs准则相符的业绩?

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企鹅_品职助教 · 2019年03月04日

从宣称遵守GIPS开始往前追溯5年,所以1998-2002五年的业绩都要按照GIPS的标准来重新编撰。你困惑的点应该是,2000年以前的业绩不需要符合GIPS也可以和后面符合GIPS的performance link在一起。这一点和业绩符合GIPS要满5年不矛盾。比如,1995-1998这段时间的业绩不需要符合GIPS也可以和后面五年的业绩link。

 

2000年以后的业绩如果不需要符合GIPS就不可以和后面符合GIPS的performance link在一起。举例,一家公司在2007年7月1日宣布遵守GIPS,那么2002.07.01-2007.07.01这段时间的performance必须符合GIPS要求。2000.01.01-2002.06.30这段时间如果不按GIPS调整就不能和后面的performance link在一起。

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