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kongyoung · 2019年01月01日

视频reading20第三点,为什么HY bondstax burden高,税前和税后的有效前沿对比中,HY bond配比下降

reading 20  3. Asset Allocation for The Taxable Investor 第七分钟



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Shimin_CPA税法主讲、CFA教研 · 2019年01月01日

HY bond既有高于IG bond的收益,又可以在期末获得较高的capital gain,如果不考虑税,HY bond total return比IG bond高,当然投资者也会承担更高的风险。

如果考虑了税收,HY bond既会被征收40%的interest income tax, 又会被征收25%的capital gain tax,税务负担很重,total return也减小。在投资者眼中就是性价比降低了,所以配比下降。

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