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Hermione · 2017年04月19日

三级经典题讲义 - concentrated portfolio "income tax deduction on rent"

  1. CFA III
  2. 个人IPS

经典题讲义page 21 Q3

答案中在计算 Offer 3能够拿到多少 immediate addition of funds的时候加入了 income tax deduction on rent of $60,000. 可是这个税收减少应该是在年底tax return的时候才能算吧？这里题目问的是 "largest immediate addition of funds" 难道不是应该讲整个$150,000都减去吗？因为这是rental payment at the "start" of the lease啊。

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1 个答案

竹子 · 2017年04月19日

mock这个表述可能会有误解，但是抵减税的好处在strategy发生的时候就已经产生了，这样一个好处如果不考虑进去肯定是不合适的。

原版书中也有明确表述了这一潜在的好处：（第5点）

Hermione · 2017年04月29日

老师我想补充一下这个问题，2016年真题Q2 和这道题目很像，李老师当时也联系到了上面这道模拟题目，老师明确说了不要想得太复杂，房租什么的都是以后的影响，对initial CF没有影响所以不应该考虑 income tax deduction. 那这两道题目就矛盾了啊

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