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吻舞双全0916 · 2018年11月24日

这里是不是可以这么理解

第一张图是经典题里的,分子是taxable income乘以税率,等于current tax expense,第二张图是强化串讲里的,分子是income tax expense,两边不一样怎么理解,是不是可以理解为这个时候没有DTA和DTL,两者相等?但是本质上分子应该是实际交的税,应该用实际交的current income expense更为合适
1 个答案

品职辅导员_小明 · 2018年11月25日

income tax expense=taxable income * 税率 +DTL-DTA

如果没有DTL或者DTA,income tax expense=taxable income* 税率,所以经典题和讲义是一样的

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