为什么流向债权人的现金流量只考虑长期负债呢？ 那短期负债的现金流体现在哪里？
pzqa39 · 2024年11月06日
嗨，从没放弃的小努力你好：
长期负债通常是指企业为支持长期投资和发展而借入的资金，例如发行债券或长期银行贷款。长期负债的利息和本金偿还计划较为固定且时间较长，因此对企业的现金流影响是长期的，属于资本性融资的一部分。在现金流量表中，这部分利息支出被归类为流向债权人的现金流量。
短期负债通常用于满足企业短期的流动性需求，如支付供应商账款、管理营运资金等。短期负债的流动性强，借款期限通常在一年以内。企业会不断地借入和偿还短期债务，以维持日常运营的流动性。因为短期负债的使用更接近于营运活动，所以短期负债的相关现金流量一般会体现在现金流量表的“经营活动”部分，而不是“融资活动”。
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