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Nagi · 2024年10月12日

委员会成员独立问题

NO.PZ2023030804000031

问题如下:

根据最佳实践,哪个委员会要求所有成员都必须独立?

选项:

A.审计委员会

B.治理委员会

C.薪酬委员会

D.风险委员会

解释:

审计委员会是最常设立的委员会,并被广泛要求。最佳实践要求所有成员都是独立的。

(知识点位置:水印版讲义P19)

想问下最重要的那几个委员会的成员是否有独立的要求?好像是3个来着

1 个答案
已采纳答案

Carol文_品职助教 · 2024年10月14日

嗨,从没放弃的小努力你好:


根据我国《上市公司独立董事管理办法》(2023年7月28日中国证券监督管理委员会第5次委务会议审议通过)确实以下委员会要求过半数独立。



但是国际上,关于委员会的独立性要求,多个国际标准和监管机构给出了明确规定:



1. 审计委员会(Audit Committee)

  • 要求:所有成员必须独立
  • 依据:
  • 《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act, 2002) – 美国上市公司必须确保审计委员会所有成员为独立董事
  • 纽约证券交易所(NYSE)与纳斯达克规则 – 明确规定审计委员会成员必须独立,且至少一名成员具有财务专业知识。
  • 英国《公司治理守则》 – 审计委员会必须由完全独立的非执行董事组成,以确保财务监督的透明度。

理由:

审计委员会监督公司财务报告流程、与外部审计师的关系,因此所有成员的独立性尤为重要,以避免管理层的干预。


2. 薪酬委员会(Compensation Committee)

  • 要求:大多数或所有成员独立
  • 依据:
  • NYSE和纳斯达克规则 – 上市公司必须设立薪酬委员会,并要求大多数成员独立。有些国家(如英国)建议所有成员独立。
  • 英国《公司治理守则》 – 要求薪酬委员会由完全或大多数独立董事组成,确保薪酬政策与公司长期利益一致。

理由:

薪酬委员会需设定高管的薪酬和激励机制,因此需要客观和独立的监督,避免利益冲突。


3. 提名/治理委员会(Nomination/Governance Committee)

  • 要求:大多数或所有成员独立
  • 依据:
  • NYSE Corporate Governance Rules – 上市公司必须设立提名/治理委员会,并要求其成员独立
  • 英国《公司治理守则》 – 提名委员会成员需大多数独立,并由独立非执行董事主导,以避免裙带关系。

理由:

提名/治理委员会负责评估和选举董事会成员,确保董事会多元化与专业性,避免利益相关方的不当干预。

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