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张祚 · 2024年08月09日

进项税抵扣

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NO.PZ202008110400001004

问题如下:

要求:

(4)计算当月向税务机关缴纳的增值税。

选项:

解释:

(4)应向税务机关缴纳的增值税=351.39-271.29-0.81=79.29万元

本月进口5000吨原油的进项税是271.29万,但是销售的6千吨应该无法区分是进口还是开采?不应该按照比例分摊应抵扣的进项税271.29*6000/(5000+9000)吗

1 个答案
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伯恩_品职助教 · 2024年08月09日

嗨,爱思考的PZer你好:


为什么要区分进口还是开采呢?这两都是进项税额能正常抵扣销项税额啊?一般按比例分摊是免税和应税混在一起或者简易计税和一般计税混在一起才会分摊

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努力的时光都是限量版,加油!

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