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Bin · 2024年08月05日

有关net working capital

看到李老师在asset中去掉了现金。记得何老师在FRA里讲过有关net working capital的公式,CA需要去掉现金,请问CL需要去掉什么(我忘记了)?以及为什么net working capital要去掉这两项?

 17:43 (2X) 




1 个答案
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王园圆_品职助教 · 2024年08月05日

同学你好,CL要去掉收利息的那种短期负债,例如notes payable

因为Working capital是用来计算公司的经营性资产和经营性负债的,而经营性负债的定义就是不需要支付利息的一些负债,如应付账款,应付职工工资等,所以凡是要支付利息的,即便是CL也需要剔除

我们计算WC的目标就是为了解释公司cash这个项目的来龙去脉的,且同学有兴趣可以看财务中提供的间接法下的CFO中就有一部分计算的是WC的变化量,所以WC就是cash的一部分,我们就不能在这个部分的WC中再把整体全量的cash放进去了

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