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小权 · 2024年07月05日

traditional balance sheet

  1. CFA III
  2. 个人IPS

题中条件：

exhibit 1. Marie 的traditional balance sheet amount to 4 million, which includes 3 million in stocks and bonds and 250000 in real estate.

exhibit 2. 中给出Marie's current pension value 1.75 million.

我的问题是：如果按照老师之前说的是需要vested pension是需要加到traditional asset的话，那么traditional balance sheet 难道不是已经包括了Marie's current pension value 1.75million 吗？为什么要在4m上再加1.75m呢？




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2 个答案

王暄_品职助教 · 2024年07月05日

老师，这是之前的解答“Traditional balance sheet里是不包括pension value的 只有在economic balance sheet 我们才讲vested pension纳入asset里作为financial asset”,所以我们是按照现在的理解吗

Vested pension是算financial capital，纳入traditional b/s，unvested pension算human capital，纳入economic b/s

王暄_品职助教 · 2024年07月05日

vested pension是已经入账的养老金，是在账户里可以直接看见的，因此是financial assets

这里的current pension value应该是指unvested pension的价值

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