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181****4448 · 2024年07月04日

中国政策对利益冲突和股东共同行动这两样是在哪些地方或文件中体现?

NO.PZ2023051102000006

问题如下:

哪个原则在监管法规中更为典型,在投资者团体制定的规范标准中经常被忽视?

选项:

A.利益冲突

B.投票

C.报告和透明度

D.股票借贷(或证券借贷)政策

解释:

正确答案是A选项。世界各地都以2010年英国尽责管理守则的七项原则为蓝本来制定自己的守则。但是,在利益冲突的处理方式上,各类守则存在很大的差异。由基金管理业起草的守则更有可能淡化冲突问题,而那些有更大监管支持的守则会更加强调这一问题。

中国政策对利益冲突和股东共同行动这两样是在哪些地方或文件中体现?倾向于被投企业还是股东?

1 个答案

Carol文_品职助教 · 2024年07月08日

嗨,努力学习的PZer你好:


中国的政策在利益冲突和股东共同行动方面有多个法规和文件进行规定,主要体现在以下几个方面:

《公司法》

  • 《中华人民共和国公司法》是规范公司行为的基本法律,对股东权利、董事责任、利益冲突等方面都有详细规定。比如,董事、监事和高级管理人员在执行公司职务时不得利用职务便利为自己谋取私利。

《证券法》

  • 《中华人民共和国证券法》对证券市场的行为进行规范,强调信息披露和透明度,防止利益冲突。例如,证券公司不得在利益冲突的情况下从事证券业务。

《上市公司治理准则》

  • 中国证券监督管理委员会(证监会)发布的《上市公司治理准则》对上市公司的治理结构、股东权利、董事会职责等方面作了详细规定,特别强调公司治理中的利益冲突问题。

《企业会计准则》

  • 财政部发布的《企业会计准则》要求企业在财务报告中披露与利益相关方的交易,以确保透明度和信息对称,防止利益冲突。

《独立董事制度指导意见》

  • 证监会发布的《独立董事制度指导意见》要求上市公司引入独立董事,以减少利益冲突,提高决策的公正性和透明度。

倾向于被投企业还是股东?

中国的政策在处理利益冲突和股东共同行动时,通常会在以下两个方面有所平衡:

  1. 保护中小股东的利益:监管机构和法规更倾向于保护中小股东的利益,防止大股东或管理层利用信息优势或控制权损害中小股东的利益。这在《公司法》和《证券法》中都有体现,特别是通过信息披露制度和独立董事制度。
  2. 强调公司治理的规范性:对被投企业的要求更多体现在公司治理的规范性上,通过一系列法规和准则来确保企业在治理过程中公正透明,减少利益冲突。这些规范不仅保护股东的利益,也有助于提升企业的整体治理水平和市场信任度。

总结来说,中国政策在处理利益冲突和股东共同行动方面,通过多项法规和指导意见,既倾向于保护中小股东的利益,又通过规范公司治理来确保被投企业的公正透明。

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