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biguo · 2024年06月11日

Int income  div CG tax

在FI里面是默认CG tax比int income税率低吗?是出于风险考量吗? 为什么呢?在个人ips里有相同或者相反的结论吗?int income div 和CG 这三者的税率有没有一个明确的大小排序呢?我记得是说国家要鼓励长期投资,所以越长期的税率越低对吧。这个结论是广泛适用的吗? 谢谢!

1 个答案

发亮_品职助教 · 2024年06月12日

嗨,努力学习的PZer你好:


在FI里面是默认CG tax比int income税率低吗?


是的哈。其他学科也差不多,大的判断依据是:

一般越是稳定的收入来源,这类税率就比较高。越是风险高、不稳定的收入来源,对应的税率就相对低一些。可以站在国家的角度看,国家需要稳定的税收来源,所以稳定的、低风险的收入税率较高,or站在投资者的角度,本来就是高风险的收入,已经承担高风险了,就不能征太多税,否则高风险的投资就没人愿意进行。这是一个一般性的判断原则。


Interest income的收入比capital gain要更稳定,所以interest income的税率一般要更高一点。Capital gain的税率就要低一点


在几个学科里差不多都是这样一般化的判断原则。


具体税是比较复杂的,我们的课程只涉及到了一点概念性质的介绍。但就我们碰到的内容而言,一般情况下是interest rate tax rate = dividend tax rate = ordinary income tax rate,就是把dividend和利息收入当成投资者的正常收入征税。Capital gain tax rate相对会更低一点。


具体做题的话看题目给的税率条件,没给的话就是默认这种题不涉及税率判断、计算。


所以越长期的税率越低对吧。这个结论是广泛适用的吗?


适用。

同样是capital gain收益,长期的Capital gain tax要低于短期的capital gain tax,为了鼓励长期投资。

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