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老何 · 2024年06月05日

题目有问题吧

NO.PZ2020062907000109

问题如下:

某食品生产企业为增值税一般纳税人,2019年4月销售货物,开具的增值税专用发票上注明的金额为120万元。开收据收取包装物押金3万元、优质费2万元。包装物押金单独记账核算。该企业当月增值税销项税额(  )万元。

选项:

A.15.6 B.15.83 C.15.95 D.16.18

解释:

【解析】(1)优质费属于价外费用,需要并入销售额计算增值税,并做价税分离。(2)一般商品+啤酒、黄酒的包装物押金,单独记账的、时间在1年内,又未过期的,不并入销售额征税。所以该企业当月增值税销项税额=[120+2/(1+13%)]×13%=15.83(万元)。

这个题目是答案不对,还是咋地,包装物押金怎么看过了一年额,题目也没说,2019年买的,现在2024年

1 个答案

伯恩_品职助教 · 2024年06月05日

嗨,从没放弃的小努力你好:


同学你好,这里写的当月啊

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就算太阳没有迎着我们而来,我们正在朝着它而去,加油!

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