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小权 · 2024年05月14日

mutual fund

 09:27 (1.3X) 


这是是说对于partnership,如果我把钱即投资的partnership,然后有了亏损,然后又有一个其他taxable的投资账户,这个账户里是有gain,那此时这个gain和loss是可以offset的,但如果是mutual fund,就不可以offset是吗,

如果我理解的不正确,那正确的理解是什么?以及partnership和mutual fund到底有什么区别。


1 个答案

王暄_品职助教 · 2024年05月14日

这是是说对于partnership,如果我把钱即投资的partnership,然后有了亏损,然后又有一个其他taxable的投资账户,这个账户里是有gain,那此时这个gain和loss是可以offset的,但如果是mutual fund,就不可以offset是吗,

如果我理解的不正确,那正确的理解是什么?

对。给您整理一下:

  1. Partnership:如果你在一个合伙企业中投资并出现了亏损,同时你还有其他应税的投资账户(比如股票账户)产生了收益,那么这些收益和亏损在一定条件下是可以相互抵消的。这是因为合伙企业的税务是“穿透”的,即合伙企业的税务责任会“穿透”到合伙人层面。因此,合伙企业的亏损可以用来抵消你其他投资账户的收益,从而降低你的总体税负。
  2. Mutual Fund:相比之下,共同基金的税务处理则不同。共同基金本身是一个独立的纳税实体,其投资收益和亏损是在基金层面进行税务处理的。因此,如果你在共同基金中投资并出现亏损,这个亏损通常不能直接用来抵消你其他个人投资账户的收益。


以及partnership和mutual fund到底有什么区别。

组织结构

  • Partnership:是一种非法人组织,由两个或多个个人或实体共同出资、共同经营、共享收益、共担风险。合伙人之间通常存在明确的合伙协议,规定各自的权利和义务。
  • Mutual Fund:是一种由专业投资公司管理的集合投资工具。它通过汇集众多投资者的资金,形成一个资金池,用于购买多种证券资

税务处理(如前所述):

  • Partnership:税务责任“穿透”到合伙人层面,合伙企业的亏损和收益可以影响合伙人的个人税务。
  • Mutual Fund:基金本身作为独立纳税实体,其税务处理与投资者个人税务分开。

投资者参与度

  • Partnership:合伙人通常更深入地参与到企业的经营管理中,对企业的运营有较大的影响力。
  • Mutual Fund:投资者通常不直接参与基金的管理和运营决策,而是由专业的基金管理人负责。


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