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世纪之龙5 · 2024年03月26日

db为什么对a为什么错

NO.PZ2022100902000033

问题如下:

下列各项关于增值税会计处理的表述中,正确的有( )。

选项:

A.小规模纳税人将自产的产品分配给股东,视同销售货物计算交纳的增值税计入销售成本 B.一般纳税人购进货物用于免征增值税项目,其进项税额计入相关成本费用 C.一般纳税人月终计算出当月应交或未交的增值税,在“应交税费——未交增值税”科目核算 D.一般纳税人核算使用简易计税方法计算交纳的增值税在“应交税费——简易计税”明细科目核算

解释:

选项A错误,小规模纳税人将自产的产品分配给股东,视同销售货物计算交纳的增值税,应当记入“应交税费——应交增值税”。

如题

1 个答案
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JY_品职助教 · 2024年03月28日

嗨,从没放弃的小努力你好:


选项A,视同销售,就是销售,小规模纳税人也要把销项税额单列的。

选项BD都是准则规定的内容。讲义和教材如下:

免征增值税项目,进项税不得抵扣 ,那就是要把进项税额一起进入成本。


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虽然现在很辛苦,但努力过的感觉真的很好,加油!

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