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LIVE · 2018年06月22日

关于GIPS中portfolios能否从composites中删除的问题

根据GIPS讲义第50页:Any change to a composite definition must not be applied retroactively

根据GIPS讲义第51页:Portfolios may not be moved into or out of composites except in the case of valid, documented,client-driven changes in investment objectives or guidelines or in the case of the redefinition of the composite.

请问当composite definition发生变化时,portfolios到底能否从composites中删除?

1 个答案

Shimin_CPA税法主讲、CFA教研 · 2018年06月22日

可以,但不能追溯,追溯有调高业绩的嫌疑

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