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白泽 · 2024年02月05日

怎么理解这句话?

Return-of-capital (ROC) distributions are generally not taxable.

听视频没听懂。


1.这个capital gain指的是对基金公司来说?还是对投资者来说的?如果对投资者来说,etf share增值肯定要交税。对基金公司来说,这个是指调仓时候卖出stock产生的realized gain嘛?


2.后者通过赎回给低成本股,创造时收高成本股减税来抬高持股成本,但也不一定完全能抵扣啊。


3. 这个引申出一个额外问题,对于基金公司是怎么做会计处理的?如果issue一个etf share,成本是按照当时进来的creation basket的市值来计成本吗?根据市值不同产生了不同的成本,但你redemption的时候可以一事一议把最成本最低的write off掉吗?会计上可行?

2 个答案
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品职助教_七七 · 2024年02月07日

嗨,爱思考的PZer你好:


初始投资的退还 是把投资的本金还给投资者。不会产生资本的增值(capital gain)。

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就算太阳没有迎着我们而来,我们正在朝着它而去,加油!

品职助教_七七 · 2024年02月06日

嗨,爱思考的PZer你好:


这个提问和知识点偏差的比较大,直接重新解释如下:

Return-of-capital (ROC) 是投资者初始投资的返还。由于是退还投资,并不是ETF的盈利,所以通常是不需要交税的。这个描述正确。

ROC并不是组合里介绍的概念和考点,这句话理解到这个程度即可,也不涉及到其他的提问中的概念。

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就算太阳没有迎着我们而来,我们正在朝着它而去,加油!

白泽 · 2024年02月07日

Return-of-capital (ROC) 是投资者初始投资的退还也要交税吧?如果产生capital gain的话

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