我在做2.16的时候,想参照2.6的思路。也就是找出taxable income ,看看现在多交多少税 ,乘以税率就是递延所得税,我知道2130是永久性差异,但是在计算taxable income时,不就是按照税法的规定应该计收入的计收入,应该计入费用的计入费用吗?税法上不计入费用的,在会计利润上加回来,就是taxable income。所以认为是(6340-4500+2130)*25%
竹子 · 2018年06月19日
这里的6340 & 4500是记在会计上和税法上的折旧费用啊,并不是income,你加上2130是啥意思呢
这一题都没有给出taxable income你没办法用2.6的思路做
小西_xixi · 2018年06月19日
我是想找出会计税前利润于税法税前利润的差别,乘以税率就是递延所得税资产或者负债,就像2.6题那么算。2.16中,会计税前利润是2640,如果转换成税法税前利润要减去(6340-4500),再加上2130.因为这块税法不认为是费用,得到税法税前利润是2640-(6340-4500)+2130。那么会计税前利润与税法税前利润的差别就是(6340-4500+2130),再乘税率就是结果。为啥这么不对呢,2130是永久性差异也不影响税务利润的计算啊,税务利润是按照税法规定该计收入计收入,该计入费用的计入费用。