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lynn_品职助教 · 2023年11月09日
嗨,爱思考的PZer你好:
TDA账户中间阶段投资不是不交税么,这里怎么INT DIV CG要交税?
是的,一般是这样。
TDA账户的缴税问题以个人IPS为准哈,因为在那里会涉及一个计算税后净Future value的问题。而机构IPS这边的考试要求很低,有个印象就行。
TDA账户缴税的一个基本原则就是:
Contribution不交税,账户里的投资收益不交税且递延到期末提钱时,然后假设期末一笔提完所有资金,期末连本带利缴纳一个总税。这是TDA账户的一般规律。
以上是一般规律,个人IPS的计算也是以这个为基础的。然后机构IPS这边单独记忆一个情景就OK了。
机构IPS是这样,讲义这里是说:公司缴纳了Contribution给TDA账户,然后TDA账户又投资了其他基金,例如投资了其他股票基金,债券基金等等。
比如,TDA账户买了外部基金公司的股票基金,股票基金的投资者可能包含一般的普通投资者,也包含这里的TDA账户。然后站在股票基金层面,他给基金持有人的分红或者Capital gain就正常缴税,所以在这个层面上,TDA账户拿到手的是税后收益。然后员工退休之后,再从TDA账户里取钱时,理论上是应该要缴税的,但这部分投资收益就不交税了,因为之前股票基金已经缴纳过了,这是机构IPS的一种情景。
然后说一下,实际上关于TDA账户的缴税问题还比较复杂,比如退休后可能会存在分期取钱、每年取一点的情景(个人IPS的计算是假设一笔取完所以资金);也有可能在退休前提取一部分的情景。
有些税法也并不是100%给TDA账户免税,可能会对前百分之多少的金额免税,超过部分设定一个税。考虑到不同的情景,TDA账户的缴税会更加复杂一点点。
但TDA general的原理是:Contribution不交税,投资收益不交税,一直递延到退休取钱时缴税。这也是TDA里面D(Defferal)递延的含义,递延至最后从TDA账户取钱时才缴税。
最后关于这块,就记General的原则,重点理解个人IPS的计算问题。然后机构IPS这边有个大体印象就行了。
----------------------------------------------就算太阳没有迎着我们而来,我们正在朝着它而去,加油!