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这里“considering the first-year's tax-free gifts associated with the annual exclusion”, 为什么不是第一年给了70,000。其中50,000 是tax-free的,20,000 是 allowance的。70,000 x (1 + 5%x(1-20%) )^20 = 153,379?
不然 associated with the annual exclusion 该怎么理解
王暄_品职助教 · 2023年11月06日
因为问题里强调的tax-free gift associated with the annual exclusion
他这里的annual exclusion其实就是50,000
而20,000其实是一个额外的免税额度,只有一次,并不是每年都有的。
举个例子:
比如第一年要gift 60,000,那么今年的固定免税额度是50,000,剩下的10,000还在额外的免税额度中,所以60,000整个不用交税
第二年,依然gift60,000,同上,固定免税额度是50,000,剩下的10,000还在额外的免税额度中,所以60,000整个不用交税
第三年依然gift60,000,那么此时20,000的免税额度已经用完了,本年只有50,000免税,10,000不会免税了。